Pigistes californiens: que faire si un client vous dit de créer une LLC


À tort ou à raison, certains entrepreneurs indépendants en Californie se font dire par des clients que s'ils veulent continuer à trouver du travail, ils doivent former une société ou une LLC, abréviation de société à responsabilité limitée.

La raison invoquée est AB5, la loi ridiculement complexe de l'État sur la classification des travailleurs, qui est entrée en vigueur le 1er janvier. La loi exige que les entités d'embauche traitent chaque travailleur californien comme un employé – et non un entrepreneur indépendant – à moins que le travailleur ne remplisse trois conditions, connues sous le nom de le test ABC, ou se qualifie pour l'une des nombreuses exemptions. Les travailleurs qui ont droit à une exemption doivent toujours être traités comme des employés à moins qu'ils ne réussissent un test multifactoriel plus ancien connu sous le nom de Borello, qui est moins strict.

«Rien dans la loi ne dit que vous devez former une LLC» ou une société pour être traité comme un entrepreneur indépendant, a déclaré Stephen Fishman, avocat et auteur de «Working for Yourself» de Nolo. Cela pourrait aider avec la partie «C» du Le test ABC, qui exige que le travailleur soit «engagé dans un métier, une occupation ou une entreprise indépendant». Mais «ce n'est pas une panacée, pas une panacée».

C'est à l'embauche d'entités de prouver qu'un travailleur n'est pas un employé. S'ils se trompent, ils pourraient avoir à payer des amendes, des taxes, des arriérés de salaire et / ou le remboursement des dépenses.

Lee et Patti Baker sont des experts en sinistre indépendants agréés par l'État en dehors de Sacramento. Ils sont embauchés, par des agences de dotation en dehors de l'État, pour traiter les réclamations des compagnies d'assurance, parfois après une catastrophe et ils manquent d'experts. Pour se conformer à AB5, l'un de leurs clients a déclaré qu'ils devaient créer une LLC. L'un d'eux les obligeait à devenir des employés, on n'en savait rien et les autres ont dit que cela ne les concernait pas, a déclaré Lee Baker. Pour satisfaire le premier client, ils ont créé une LLC, mais n’ont obtenu aucun travail de cette société cette année.

Andrea Vee de Redlands (comté de San Bernardino) demande l'abrogation de l'AB5 lors du rassemblement de janvier.

Kristen Lopez est une écrivaine indépendante de la culture pop de Los Angeles spécialisée dans la représentation des personnes handicapées au cinéma et à la télévision. Un de ses clients, Forbes, l'a informée fin décembre que les entrepreneurs indépendants qui contribuent plus de 35 pièces par an doivent être une LLC ou une société. Une autre publication, Variety, lui a dit que «si je possède une licence commerciale, ils me permettront de dépasser 35 ans».

Un troisième client, qui exploite une stable de sites en ligne, a déclaré qu'il ouvrirait certains postes d'employés à temps plein et à temps partiel, mais n'a donné ni calendrier ni détails. Dans l'intervalle, il limite les pigistes à 35 pièces par an sur tous leurs sites combinés. Certains ont déjà dépassé la limite cette année.

Robert Strong travaille comme magicien depuis l'âge de 12 ans. La plupart de son travail est pour les salons professionnels et les événements d'entreprise. Fin décembre, il a déposé des documents pour former une LLC après avoir entendu d'autres magiciens, jongleurs, clowns et comédiens dire que leurs clients cesseraient d'utiliser complètement les talents californiens ou les obligeraient à créer une LLC. Former une LLC "semblait être la voie de la moindre résistance", a déclaré Strong. Il a trouvé le processus déroutant et n'est toujours pas sûr que cela l'aidera à trouver des affaires.

TransPerfect, une société new-yorkaise qui fournit des traducteurs aux entreprises, a déclaré à ses entrepreneurs indépendants en Californie l'année dernière qu'à partir du 1er janvier, pour continuer à trouver du travail, ils devaient s'incorporer.

On ne sait pas pourquoi certaines entreprises exigent que les entrepreneurs californiens créent des LLC et des sociétés. "Je pense que c'est trop conservateur, mais ils s'inquiètent des répercussions et veulent plus de choses", a déclaré l'avocat d'Oakland, Ramey Barnett. "Ou ils pourraient être confus."

Pour réussir le test ABC, un entrepreneur indépendant doit être: (A) libre du contrôle et de la direction de la société d'embauche, (B) effectuant des travaux en dehors des activités habituelles de l'entité d'embauche, et (C) engagé dans une entreprise indépendante.

La loi exempte certaines professions du test ABC, mais elles doivent tout de même réussir le test Borello pour être classées comme entrepreneurs indépendants. Il s'agit notamment de médecins, dentistes, avocats, comptables, ingénieurs, architectes, agents immobiliers, pêcheurs et quelques autres.

Il existe d'autres exemptions pour d'autres catégories de travailleurs, mais ils doivent passer Borello et satisfaire une liste d'autres facteurs, qui varie selon le type d'entreprise.

Une exemption est accordée aux personnes qui fournissent 11 types de «services professionnels», tels que les agents de voyage, les graphistes, les rédacteurs de bourses, les artistes et les agents inscrits. Cette catégorie comprend également les écrivains, rédacteurs en chef, dessinateurs de presse et photographes indépendants qui ne fournissent pas plus de 35 «soumissions» par an à ce client. Aucune autre profession n'a une telle limite. Lorena Gonzalez, qui a rédigé AB5, a proposé de supprimer ce plafond jeudi après qu'un procès l'ait contesté.

Un large éventail de sous-traitants indépendants pourraient bénéficier de ce que l'on appelle l'exemption interentreprises. Il exempte les entreprises «de bonne foi» – y compris les entreprises individuelles – qui fournissent un service directement à l'entreprise d'embauche, et non à ses clients, tant qu'elles satisfont à 11 autres exigences et réussissent le test Borello. Un exemple serait un développeur qui construit un site Web pour un cabinet d'avocats, pas les clients du cabinet d'avocats, a déclaré l'avocate d'Oakland, Heather Conger.

Les chauffeurs de camion Avtar Singh et Amrik Singh se tiennent aux côtés d'un groupe de pigistes indépendants lors d'un rassemblement de personnes cherchant à abroger l'AB5 à Sacramento en janvier.

Les chauffeurs Uber ne respecteraient pas cette exemption car ils desservent les clients d'Uber, pas Uber.

Aucune de ces exemptions, ni le test ABC lui-même, n'exigent que l'entrepreneur indépendant soit une société ou une LLC, bien que la plupart nécessitent une licence commerciale.

Avoir une LLC "ne fait pas de vous un entrepreneur indépendant. Vous devez toujours bénéficier d'une exemption ou satisfaire au test ABC », a déclaré Conger.

Les entrepreneurs indépendants peuvent faire beaucoup de choses, à moins de former une LLC, pour s'établir comme une entreprise de bonne foi.

• Au minimum, vous devez avoir une licence commerciale dans la ville ou le comté non constitué en société où vous opérez.

• Adoptez un nom autre que le vôtre pour votre entreprise et déposez un nom commercial fictif dans votre comté.

• Ouvrez un compte courant et une carte de crédit distincte pour votre entreprise et séparez toutes les transactions de vos dépenses personnelles.

Lectures complémentaires

Pour plus d'informations sur AB5: bit.ly/cacontractorvsemployee

Pour en savoir plus sur les taxes et frais de LLC: bit.ly/caftbllc

Pour les formulaires commerciaux, les échantillons et les frais: bit.ly/cabizforms

• Envisagez d'obtenir un numéro d'identification d'employeur auprès de l'Internal Revenue Service et utilisez-le – au lieu de votre numéro de sécurité sociale – ainsi que le nom de votre entreprise lorsque vous signez des contrats. Les propriétaires uniques et les LLC à membre unique sans employés ne sont pas tenus d'en obtenir un, mais c'est gratuit et pourrait vous aider à vous protéger contre le vol d'identité, a déclaré Fishman. (La plupart des autres entreprises doivent en avoir un.)

• Avoir un bureau ou un emplacement commercial séparé.

• Mettre en place un site Web d'entreprise, faire de la publicité et avoir plusieurs clients.

Si un client vous oblige toujours à former une société ou une LLC, vous n'aurez peut-être pas le choix si vous souhaitez conserver ce client.

Pour une entreprise avec un propriétaire qui a opéré en tant que propriétaire unique, la formation d'une LLC à un seul membre est généralement la voie la plus simple.

Vous devez choisir un nom d’entreprise qui n’est pas déjà utilisé, déposer le formulaire LLC-1 (Statuts) auprès du bureau du secrétaire d’État de Californie et payer des frais de 70 $. Dans les 90 jours suivant l'inscription et tous les deux ans par la suite, déposez le formulaire LLC-12 (Déclaration de renseignements) et payez 20 $.

Vous pouvez déposer ces formulaires vous-même (en ligne est plus rapide), engager un avocat ou utiliser l'un des nombreux sites Web – tels que Nolo.com, LegalZoom ou ZenBusiness – qui vous guident à travers des frais.

Le principal inconvénient de la création d'une LLC en Californie est que vous devrez payer une taxe d'État de 800 $ chaque année jusqu'à ce que vous la dissolviez. Ces frais sont payés annuellement à la Commission de la taxe sur les franchises avec le formulaire FTB 3522.

Le budget 2020-2021 du gouverneur Gavin Newsom a proposé de renoncer à la taxe annuelle de 800 $ payée par les LLC, les sociétés en commandite et les sociétés à responsabilité limitée au cours de leur première année, mais cela n'a pas encore été approuvé.

Si vos revenus bruts dépassent 250 000 $ par an, vous devrez également payer des frais annuels qui commencent à 900 $ pour des revenus bruts de 250 000 $ à 500 000 $ et qui augmentent à partir de là. Ces frais sont payés avec le formulaire FTB 3536.

La taxe de 800 $ est déductible en tant que dépense d'entreprise pour les impôts sur le revenu fédéraux mais non californiens. Les frais de recettes brutes qui commencent à 900 $ sont déductibles d'impôt pour les deux, a déclaré Richard Pon, CPA de San Francisco.

Une LLC fournira une certaine protection contre la responsabilité, mais «ce n'est pas aussi grand que la plupart des gens le pensent», a déclaré Fishman.

Si votre LLC signe un contrat – tel qu'un prêt ou un bail – et le fait par la suite par défaut, l'autre partie ne peut poursuivre vos actifs commerciaux, pas vos actifs personnels, pour le montant impayé, tant que vous ne l'avez pas personnellement sécurisé . Cependant, la plupart des entreprises ne prêteront ni argent ni loyer à une petite entreprise à moins que le propriétaire ne cosigne. Cela leur permet de poursuivre les biens personnels du propriétaire en cas de défaillance de l'entreprise.

Si vous avez des employés, la LLC limitera généralement votre responsabilité personnelle pour tout ce que vos employés font, comme tuer quelqu'un en conduisant une voiture de société, a déclaré Fishman.

Cependant, cela ne protégera pas vos biens personnels contre les réclamations résultant de blessures, de diffamation ou de faute professionnelle causés par vous, a déclaré le propriétaire, Barnett.

Une LLC peut ne fournir aucune protection "si vous avez utilisé l'entité pour frauder quelqu'un, ou si l'entité était une imposture, ou si elle était sous-capitalisée", a déclaré Chas Rampenthal, avocat général de LegalZoom. C'est pourquoi il est important de tout faire à la lettre et de séparer vos affaires et vos finances personnelles.

La meilleure façon de protéger vos actifs est de souscrire une assurance entreprise. Cela pourrait inclure une assurance responsabilité civile générale, qui couvre les réclamations résultant de blessures corporelles accidentelles ou de dommages matériels causés par vous ou un employé, a déclaré Geoff Herman, vice-président commercial de Riskguard Insurance Solutions Inc.

Une entreprise de services peut également avoir besoin d'une assurance responsabilité professionnelle, qui couvre les réclamations résultant d'erreurs que vous ou vos employés commettez. Pour les médecins, cela s'appelle une assurance contre la faute professionnelle. Pour les écrivains, les avocats, les comptables et autres, cela s'appelle une politique d'erreurs et d'omissions.

Votre assurance habitation ne couvrira pas les réclamations commerciales, bien que certaines entreprises puissent offrir une approbation «sur un bureau à domicile, pour certaines utilisations», a déclaré Herman.

Vous n'avez pas besoin d'être une LLC ou une société pour acheter une assurance commerciale, a-t-il ajouté.

Gardez à l'esprit qu'une LLC est une entité juridique et non une entité fiscale. Aux fins de l'impôt sur le revenu, une SARL à membre unique sera traitée comme une entreprise individuelle, à moins qu'elle ne choisisse d'être imposée en tant que société. Ses revenus et dépenses sont déclarés sur l'annexe C, jointe au formulaire 1040 du propriétaire, et les bénéfices sont imposés au taux individuel du propriétaire.

Si la SARL à membre unique choisit d'être traitée comme une société, des règles fiscales différentes s'appliquent. La constitution d'une société S présente certains avantages fiscaux, mais c'est plus compliqué et plus coûteux. Les économies d'impôt peuvent ne pas l'emporter sur les coûts supplémentaires, surtout si vos revenus proviennent presque entièrement des services que vous fournissez vous-même, a déclaré Nathan Rigney, analyste principal de la recherche fiscale chez H&R Block.

Kathleen Pender est chroniqueuse à la San Francisco Chronicle. Courriel: kpender@sfchronicle.com Twitter: @kathpender

Laisser un commentaire

Votre adresse de messagerie ne sera pas publiée. Les champs obligatoires sont indiqués avec *